Firma in Bulgarien gründen – Kosten, Steuern und Ablauf im Überblick

Eine Firma in Bulgarien zu gründen, kann für deutsche Unternehmer eine interessante Möglichkeit sein, die laufenden Geschäftskosten zu reduzieren und von vergleichsweise niedrigen Steuersätzen zu profitieren. Besonders für Online-Unternehmer, Agenturen, IT-Dienstleister und international tätige Unternehmen bietet das Land einige Vorteile.

Die Körperschaftsteuer beträgt regulär 10 Prozent. Auch die persönliche Einkommensteuer liegt für viele Einkunftsarten bei 10 Prozent. Hinzu kommen vergleichsweise niedrige Gründungskosten und der Zugang zum europäischen Binnenmarkt.

Allerdings ist eine Firmengründung in Bulgarien kein automatischer Weg zu einer niedrigeren persönlichen Steuerbelastung. Entscheidend sind unter anderem der tatsächliche Geschäftsbetrieb, der Ort der Geschäftsführung und der persönliche steuerliche Wohnsitz.

Warum eine Firma in Bulgarien gründen?

Bulgarien gehört zu den EU-Ländern mit einer vergleichsweise niedrigen Unternehmensbesteuerung. Für Unternehmer, die ihre Geschäfte international betreiben, kann sich daraus ein finanzieller Vorteil ergeben.

Zu den wichtigsten Gründen für eine Firmengründung in Bulgarien gehören:

• Niedrige Körperschaftsteuer von regulär 10 Prozent
• Einkommensteuer von grundsätzlich 10 Prozent für viele Einkunftsarten
• Vergleichsweise geringe Gründungs- und Betriebskosten
• Zugang zum europäischen Binnenmarkt
• Möglichkeit, eine Kapitalgesellschaft mit geringem Stammkapital zu gründen
• Interessante Bedingungen für internationale Dienstleister und Online-Unternehmen

Auch die geografische Lage innerhalb Europas kann ein Vorteil sein. Bulgarien eignet sich beispielsweise für Unternehmen, die Kunden in Deutschland, Österreich oder anderen EU-Ländern betreuen.

Allerdings sollte man nicht allein auf die Steuersätze schauen. Auch Sozialversicherungsbeiträge, Buchhaltungskosten und die Besteuerung späterer Gewinnausschüttungen gehören in eine realistische Kalkulation.

Welche Rechtsformen gibt es in Bulgarien?

Vor der Gründung muss entschieden werden, welche Rechtsform zum geplanten Unternehmen passt. Dabei spielen die Anzahl der Gesellschafter, die Haftung und die geplante Geschäftstätigkeit eine wichtige Rolle.

Einzelunternehmen

Ein Einzelunternehmen ist eine Möglichkeit für Personen, die ihre Geschäftstätigkeit ohne Kapitalgesellschaft ausüben möchten. Die bulgarischen Voraussetzungen für diese Rechtsform unterscheiden sich von den deutschen Regelungen. Insbesondere die Anforderungen an den Wohnsitz sollten vorab geprüft werden.

Ein wesentlicher Nachteil ist die persönliche Haftung. Unternehmer können grundsätzlich auch mit ihrem Privatvermögen für geschäftliche Verbindlichkeiten einstehen.

Gesellschaft mit beschränkter Haftung (OOD)

Die OOD ist mit einer deutschen GmbH vergleichbar und gehört zu den gängigen Rechtsformen für kleinere und mittlere Unternehmen in Bulgarien.

Sie besitzt eine eigene Rechtspersönlichkeit. Grundsätzlich haftet die Gesellschaft mit ihrem Gesellschaftsvermögen, während die Gesellschafter nicht automatisch persönlich für sämtliche Unternehmensschulden einstehen.

Die OOD eignet sich besonders für Unternehmen mit mehreren Gesellschaftern.

Einpersonengesellschaft (EOOD)

Wer alleiniger Gesellschafter sein möchte, kann eine EOOD gründen. Dabei handelt es sich um die bulgarische Einpersonenvariante der Gesellschaft mit beschränkter Haftung.

Diese Rechtsform ist insbesondere für Einzelunternehmer interessant, die ihre geschäftlichen Aktivitäten über eine eigene Kapitalgesellschaft abwickeln möchten.

Offene Handelsgesellschaft und Kommanditgesellschaft

Daneben gibt es in Bulgarien Personengesellschaften, darunter die offene Handelsgesellschaft und die Kommanditgesellschaft.

Bei einer offenen Handelsgesellschaft haften die Gesellschafter grundsätzlich persönlich und unbeschränkt. Bei einer Kommanditgesellschaft unterscheidet das Recht zwischen persönlich haftenden Gesellschaftern und solchen, deren Haftung begrenzt ist.

Für viele kleinere internationale Unternehmen ist eine EOOD oder OOD wegen der Haftungsstruktur die naheliegendere Alternative.

Firma in Bulgarien gründen – welche Voraussetzungen gelten?

Die Voraussetzungen hängen von der gewählten Rechtsform und der konkreten Geschäftstätigkeit ab. Deutsche Staatsbürger können grundsätzlich eine bulgarische Kapitalgesellschaft gründen, ohne dafür selbst einen Wohnsitz in Bulgarien haben zu müssen.

Vor der Registrierung sollten insbesondere folgende Punkte geklärt werden:

• Geeigneter Firmenname
• Registrierter Geschäftssitz in Bulgarien
• Festlegung der Gesellschafter und der Geschäftsführung
• Vorbereitung der erforderlichen Gründungsunterlagen
• Erfüllung der geltenden Kapitalvorschriften
• Registrierung beim bulgarischen Handelsregister
• Einrichtung einer ordnungsgemäßen Buchhaltung

Für die EOOD und OOD ist nur ein vergleichsweise geringes gesetzliches Mindestkapital erforderlich. Die konkret geltenden Kapitalvorschriften sollten vor der Gründung geprüft werden.

Die offizielle Anlaufstelle für die Registrierung ist die bulgarische Registeragentur. Informationen finden sich auf dem Portal der bulgarischen Registeragentur.

Wie läuft die Firmengründung in Bulgarien ab?

Die Gründung einer bulgarischen Kapitalgesellschaft lässt sich in mehrere Schritte unterteilen.

1. Rechtsform und Geschäftsmodell festlegen

Zunächst sollte entschieden werden, ob eine EOOD, OOD oder eine andere Rechtsform sinnvoll ist. Dabei sollte auch geprüft werden, wo die tatsächliche Geschäftstätigkeit stattfinden wird und welche steuerlichen Pflichten daraus entstehen.

2. Firmennamen und Geschäftsadresse bestimmen

Der Firmenname muss den geltenden Vorschriften entsprechen. Außerdem benötigt das Unternehmen einen registrierten Geschäftssitz in Bulgarien.

Eine Geschäftsadresse kann über einen entsprechenden Dienstleister organisiert werden. Dabei sollte jedoch klar sein, welche Leistungen tatsächlich enthalten sind und ob zusätzliche Anforderungen an die wirtschaftliche Präsenz bestehen.

3. Gründungsunterlagen vorbereiten

Für die Registrierung werden je nach Rechtsform verschiedene Dokumente benötigt. Dazu gehören insbesondere der Gründungsbeschluss, der Gesellschaftsvertrag beziehungsweise Gründungsakt sowie Angaben zu Gesellschaftern und Geschäftsführung.

Je nach Fall können weitere Erklärungen, Unterschriftsproben oder Beglaubigungen erforderlich sein.

4. Kapital einzahlen und Gesellschaft registrieren

Nach Vorbereitung der erforderlichen Unterlagen werden die vorgeschriebenen Schritte zur Kapitalaufbringung erledigt. Anschließend wird die Eintragung beim zuständigen Handelsregister beantragt.

Erst nach der erfolgreichen Registrierung kann die Gesellschaft ihre Tätigkeit als eingetragene juristische Person aufnehmen.

5. Buchhaltung und Steuerregistrierung einrichten

Nach der Gründung müssen die laufenden steuerlichen und buchhalterischen Pflichten organisiert werden. Dazu gehören die ordnungsgemäße Erfassung der Geschäftsvorfälle, erforderliche Steuererklärungen und die Erstellung des Jahresabschlusses.

Je nach Geschäftstätigkeit kann auch eine Registrierung für die Umsatzsteuer erforderlich sein.

Welche Steuern fallen in Bulgarien an?

Die niedrigen Steuersätze sind für viele Unternehmer der wichtigste Grund, Bulgarien als Standort in Betracht zu ziehen.

Die wichtigsten Steuerarten im Überblick:

Die tatsächliche Steuerbelastung hängt davon ab, wie das Unternehmen organisiert ist und wie die Gewinne verwendet werden.

Körperschaftsteuer in Bulgarien

Der reguläre Körperschaftsteuersatz beträgt 10 Prozent auf den steuerpflichtigen Unternehmensgewinn.

Ein Unternehmen mit einem steuerpflichtigen Gewinn von 100.000 Euro würde unter vereinfachten Annahmen 10.000 Euro Körperschaftsteuer zahlen. Es verblieben 90.000 Euro nach dieser Steuer.

Die Berechnung berücksichtigt noch keine weiteren steuerlichen Besonderheiten oder möglichen Anpassungen des steuerpflichtigen Gewinns.

Dividendensteuer in Bulgarien

Wer Gewinne aus einer bulgarischen Kapitalgesellschaft privat entnehmen möchte, muss auch die Besteuerung der Gewinnausschüttung berücksichtigen.

Bei Ausschüttungen an natürliche Personen beträgt der reguläre bulgarische Dividendensteuersatz grundsätzlich 5 Prozent. Die endgültige Belastung kann jedoch davon abhängen, in welchem Land der Gesellschafter steuerlich ansässig ist und welche internationalen Regelungen Anwendung finden.

Einkommensteuer in Bulgarien

Bulgarien erhebt für viele Einkunftsarten natürlicher Personen eine pauschale Einkommensteuer von 10 Prozent. Die konkrete Behandlung hängt allerdings von der Art der Einkünfte und den geltenden gesetzlichen Vorschriften ab.

Unternehmer sollten deshalb unterscheiden, ob sie Einkünfte aus einer selbstständigen Tätigkeit erzielen, ein Geschäftsführergehalt beziehen oder Gewinne als Dividenden erhalten.

Umsatzsteuer in Bulgarien

Der reguläre bulgarische Umsatzsteuersatz beträgt 20 Prozent. Ob und wann eine Registrierung erforderlich ist, richtet sich nach den geltenden gesetzlichen Voraussetzungen.

Bei grenzüberschreitenden Dienstleistungen innerhalb der EU können zusätzliche Regelungen gelten. Gerade bei Online-Unternehmen, Agenturen und digitalen Dienstleistungen sollte deshalb frühzeitig geprüft werden, welche Umsatzsteuerpflichten bestehen.

Was kostet es, eine Firma in Bulgarien zu gründen?

Die Kosten unterscheiden sich je nach Rechtsform, Umfang der benötigten Unterstützung und den individuellen Anforderungen.

Zu den typischen Ausgaben gehören:

• Gebühren für die Registrierung
• Erstellung der Gründungsunterlagen
• Übersetzungen und Beglaubigungen
• Bereitstellung einer Geschäftsadresse
• Bank- und Zahlungsdienstleistungen
• Buchhaltung und Steuerberatung

Für eine begleitete Gründung werden teilweise Gesamtpakete im Bereich von ungefähr 1.000 Euro angeboten. Das ist jedoch lediglich eine grobe Orientierung und kein verbindlicher Gesamtpreis.

Zusätzlich fallen laufende Kosten an. Dazu gehören insbesondere Buchhaltung, Jahresabschluss, Steuererklärungen und gegebenenfalls eine laufende rechtliche Betreuung.

Vor der Beauftragung eines Dienstleisters sollte deshalb immer ein schriftliches Angebot eingeholt werden, das einmalige und wiederkehrende Kosten getrennt aufführt.

Geschäftskonto für eine bulgarische Firma

Nach der Gründung benötigt das Unternehmen eine geeignete Lösung für den Zahlungsverkehr.

Neben klassischen Banken kommen auch internationale Zahlungsdienstleister infrage. Eine mögliche Option ist Wise Business, das Geschäftskunden die Verwaltung verschiedener Währungen und internationale Überweisungen ermöglicht.

Weitere Informationen findest du auf der offiziellen Website von Wise Business.

Vor der Eröffnung sollte geprüft werden, ob das jeweilige Konto für die geplanten Geschäftsvorgänge geeignet ist. Auch Gebühren, verfügbare Funktionen und die Anforderungen an die Unternehmensunterlagen sollten verglichen werden.

Ein internationales Multiwährungskonto ersetzt nicht automatisch sämtliche Funktionen eines klassischen Geschäftskontos.

Welche Nachteile hat eine Firmengründung in Bulgarien?

Trotz der attraktiven Steuersätze gibt es einige Punkte, die bei der Entscheidung berücksichtigt werden sollten.

Ein Nachteil kann die Sprachbarriere sein. Viele behördliche Abläufe und Unterlagen sind auf Bulgarisch verfügbar. Ohne lokale Unterstützung kann es deshalb schwieriger sein, sämtliche Anforderungen korrekt zu erfüllen.

Auch die laufende Verwaltung sollte nicht unterschätzt werden. Eine Gesellschaft benötigt eine ordnungsgemäße Buchhaltung und muss ihre gesetzlichen Pflichten erfüllen, selbst wenn sie nur wenige Geschäftsvorfälle hat.

Besonders wichtig ist außerdem die tatsächliche Geschäftsführung. Wird eine bulgarische Gesellschaft beispielsweise aus Deutschland heraus geleitet, kann das steuerliche Folgen in Deutschland haben. Eine Registrierung in Bulgarien allein garantiert nicht, dass sämtliche Unternehmensgewinne ausschließlich dort besteuert werden.

Unternehmer sollten deshalb nicht nur die Gründungskosten vergleichen, sondern auch die laufende Verwaltung und die steuerlichen Folgen ihrer persönlichen Situation berücksichtigen.

GO EU – Unterstützung bei der Firmengründung in Bulgarien

Wer sich nicht selbst um sämtliche Gründungsformalitäten kümmern möchte, kann einen spezialisierten Dienstleister beauftragen.

GO EU bietet nach eigenen Angaben Beratung und Unterstützung beim Aufbau internationaler Unternehmensstrukturen an. Das Unternehmen beschäftigt sich unter anderem mit der Wahl eines geeigneten Standorts, der Unternehmensgründung und der laufenden Betreuung.

Auf der Website werden Daniel Maier als CEO sowie weitere Ansprechpartner aus dem Beratungsbereich vorgestellt. Außerdem wirbt das Unternehmen mit mehr als elf Jahren Erfahrung und der Betreuung von über 850 Unternehmern.

Interessenten können über die Website ein kostenloses Erstgespräch anfragen.

Telefon: +49 156 79341513

E-Mail: info@marketingwebleads.com

Vor einer Beauftragung empfiehlt es sich, den genauen Leistungsumfang, die Qualifikation der beteiligten Steuerberater und Rechtsanwälte sowie die laufenden Kosten zu prüfen. Ein kostenloses Erstgespräch ist eine gute Gelegenheit, die eigenen Anforderungen zu erläutern und verschiedene Angebote miteinander zu vergleichen.

Fazit zur Firmengründung in Bulgarien

Bulgarien kann für deutsche Unternehmer ein attraktiver Standort sein. Die reguläre Körperschaftsteuer von 10 Prozent, die vergleichsweise niedrigen Betriebskosten und der Zugang zum EU-Binnenmarkt sprechen für das Land.

Besonders interessant ist eine bulgarische Kapitalgesellschaft für Unternehmen, die international tätig sind und ihre Geschäfte tatsächlich mit einer passenden Struktur in Bulgarien betreiben können.

Entscheidend ist jedoch eine sorgfältige Vorbereitung. Neben der Wahl der Rechtsform sollten auch die laufenden Verwaltungskosten, Sozialversicherungsbeiträge, Umsatzsteuerpflichten und die persönliche steuerliche Situation geprüft werden.

Wer Unterstützung benötigt, kann einen spezialisierten Gründungsdienstleister wie GO EU in Betracht ziehen. Ob sich das Angebot lohnt, hängt letztlich vom individuellen Bedarf und den konkreten Vertragsbedingungen ab.

Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Rechts- oder Steuerberatung. Steuerliche Regelungen und gesetzliche Anforderungen können sich ändern und sollten vor der Gründung anhand aktueller offizieller Quellen überprüft werden.